W skrócie
XTB zapowiada OKI, czyli osobiste konto inwestycyjne bez podatku Belki, na styczeń 2027 r., ale cennika jeszcze nie podało. W tym tekście oddzielam to, co już wiadomo, od tego, czego można się spodziewać po obecnej ofercie brokera. Na przykładzie 50 000 zł pokazuję, ile podatku zapłacisz od polskich akcji, a ile od ETF-u na S&P 500. Wyjaśniam też, jak połączyć OKI z IKE i IKZE i jak przygotować się do założenia konta.
OKI w XTB ma wystartować w styczniu 2027 roku. Broker napisał to w raporcie z wynikami za III kwartał, który ukazał się 28 października 2026 r. OKI, czyli osobiste konto inwestycyjne, to nowe konto, na którym nie płacisz podatku Belki od zysków. W zamian płacisz co roku podatek od wartości konta, a polskie akcje do 100 000 zł są z niego zwolnione. XTB nie podało jeszcze cennika OKI (stan na 10 listopada 2026 r.), ale po obecnej ofercie brokera, zwłaszcza po IKE i IKZE, dobrze widać, czego możesz się spodziewać.
Sam zamierzam założyć OKI w XTB, bo przy polskich akcjach to moim zdaniem zdecydowanie najlepsza oferta na rynku. Podatek liczę poniżej na jednym przykładzie: 50 000 zł podzielonych między polskie akcje i ETF na S&P 500. Na końcu podpowiadam, co możesz zrobić już teraz i kiedy przyda się dodatkowe OKI w banku (kont OKI możesz mieć kilka). Jeśli chcesz najpierw poznać wszystkie zasady, przeczytaj tekst o tym, jak działa OKI.
Czy OKI będzie w XTB i od kiedy?
Tak, XTB będzie miało OKI. Broker chce je wprowadzić w styczniu 2027 roku, czyli w pierwszym miesiącu obowiązywania ustawy. Zapowiedział to w raporcie bieżącym z 28 października 2026 r. i wpisał OKI do planu nowych produktów.
Wcześniej członek zarządu XTB zapowiadał w prasie ofertę „od pierwszego dnia”. Według PAP konto ma się pojawić najpierw w aplikacji mobilnej, a dopiero później w przeglądarce. W raporcie XTB pisze ostrożniej: o styczniu, bez konkretnego dnia. Nie nastawiałbym się więc, że konto otworzysz już 1 stycznia. Prezes spółki liczy na ponad milion kont OKI w pierwszych miesiącach.
Więcej szczegółów może przynieść pełny raport kwartalny, który XTB opublikuje 20 listopada 2026 r. Gdy pojawi się cennik, zaktualizuję ten tekst i nasz ranking OKI.
OKI w XTB: opinie i moja prognoza oferty
Moim zdaniem OKI w XTB zapowiada się na najmocniejszą ofertę dla osób, które chcą trzymać na tym koncie polskie akcje i ETF-y na polskie akcje. W naszym rankingu OKI broker ma prognozowaną ocenę 8,9/10, najwyższą z dziewięciu ocenianych instytucji. Ocena opiera się na obecnych warunkach IKE i IKZE w XTB. Zweryfikuję ją, gdy broker opublikuje cennik OKI.
Czego się spodziewać
To prognoza, a nie oferta XTB: przyjmuję warunki takie jak dziś na IKE i IKZE w XTB. Zweryfikuję je, gdy broker opublikuje cennik OKI.
Najmocniejszy punkt tej oferty to brak prowizji na GPW. Słabsze strony, czyli brak lokat i obligacji oszczędnościowych oraz koszt przewalutowania, opisuję niżej, w części „Kiedy OKI w XTB nie wystarczy?”.
Jakie będą warunki OKI w XTB?
Pewny jest dziś tylko termin: styczeń 2027 r. Prowizje, przewalutowanie i oprocentowanie gotówki to założenia oparte na obecnych rachunkach XTB. O kilku sprawach broker nie powiedział jeszcze nic, na przykład o opłacie za brak aktywności i o koncie w euro lub dolarach. W tabeli rozdzielam jedno od drugiego.
Ustawa nie mówi, że OKI musi być darmowe. Instytucja może pobierać opłaty, także za prowadzenie konta, wpłaty, wypłaty i brak aktywności, ale musi je wpisać do umowy. W XTB nie płacisz dziś za otwarcie i prowadzenie rachunku ani za wpłaty i wypłaty. Opłata za brak aktywności (10 EUR miesięcznie po roku bez transakcji i 90 dniach bez wpłaty) dotyczy zwykłego rachunku, a na IKE i IKZE jej nie ma. Zakładam, że na OKI będzie podobnie jak na IKE, ale przed podpisaniem umowy warto to sprawdzić.
| Warunek | Co wiadomo | Status |
|---|---|---|
| Start | styczeń 2027 r. | pewne |
| Prowizja od akcji i ETF-ów | 0% do 100 000 EUR obrotu miesięcznie, powyżej 0,2% (min. 10 EUR) | założenie |
| Przewalutowanie | 0,5% (0,8% od piątku 22:00 do niedzieli 23:00 i w święta) | założenie |
| Oprocentowanie gotówki w złotych | dziś 2,80% przez 90 dni od umowy (do 100 000 EUR), potem 1,40% (stan na 2.11.2026) | założenie |
| Opłaty za prowadzenie i brak aktywności | tylko te z umowy | nieznane |
| Konto w euro lub dolarach | ustawa pozwala, XTB nie podało | nieznane |
| Lokaty i obligacje oszczędnościowe | XTB ich nie oferuje | raczej nie |
Stan na 10.11.2026. Warunki oznaczone jako założenie to obecne stawki XTB na zwykłym rachunku oraz IKE i IKZE (tabela opłat z 20.10.2026, oprocentowanie z 2.11.2026).
Dlaczego najważniejsza jest prowizja od akcji? Zwolnienie z podatku na OKI obejmuje głównie polskie aktywa, więc to je będziesz tu kupować najczęściej. W biurach maklerskich banków za zakup akcji z GPW na IKE i IKZE płacisz zwykle 0,37-0,39% wartości zlecenia. Przy zakupie za 30 000 zł to ponad 110 zł, a w XTB dziś 0 zł. Aktualne stawki znajdziesz na stronie opłat XTB, a wszystkie koszty brokera opisuję w tekście o opłatach w XTB.
Co kupisz na OKI i co będzie zwolnione z podatku?
Na OKI w XTB najpewniej kupisz akcje i ETF-y, choć broker nie podał jeszcze listy instrumentów. Podatku Belki nie zapłacisz od żadnego z nich. Z podatku od wartości zwolnione będą jednak tylko aktywa kwalifikowane do 100 000 zł: w praktyce akcje polskich spółek z GPW, ETF-y na polskie akcje i gotówka w złotych.
Na OKI nie płacisz podatku Belki od zysku, dywidend ani odsetek. W zamian płacisz podatek od wartości, który wprowadza ustawa o OKI. Liczy się go co roku od średniej wartości tego, co trzymasz na koncie. Aktywa kwalifikowane do 100 000 zł są z tego podatku zwolnione, a od reszty zapłacisz 0,85% za 2027 r.
Aktywa kwalifikowane to przede wszystkim akcje spółek z kapitałem zakładowym w złotych (w praktyce polskich spółek z GPW) i gotówka w złotych. Liczą się też fundusze i ETF-y, które co najmniej 70% pieniędzy inwestują w takie aktywa, czyli na przykład ETF-y na polskie akcje. Przy wyborze ETF-u sprawdź w jego opisie, czy spełnia ten warunek. Globalny ETF go nie spełnia, więc zapłacisz od niego podatek od wartości od pierwszej złotówki.
Weźmy 50 000 zł wpłacone na OKI. Za 30 000 zł kupujesz akcje polskich spółek z GPW (albo ETF na polskie akcje), a za 20 000 zł ETF na S&P 500. Od akcji nie zapłacisz nic: ani podatku Belki od zysków i dywidend, ani podatku od wartości, bo 30 000 zł mieści się w limicie 100 000 zł. ETF na S&P 500 nie jest aktywem kwalifikowanym. Jeśli przez cały 2027 rok będzie wart średnio 20 000 zł, zapłacisz od niego 170 zł podatku od wartości.
Czy ETF na S&P 500 opłaca się trzymać na OKI zamiast na zwykłym rachunku? W 2027 r. podatek od wartości to 0,85% rocznie, a podatek Belki to 19% od zysku. Oba podatki zrównują się przy zysku około 4,5% rocznie. Przy wyższym zysku tańsze jest OKI, przy niższym albo przy stracie zwykły rachunek. Od 2028 r. stawka będzie zależeć od stopy referencyjnej NBP, więc ten próg się zmieni. Na zwykłym koncie podatek Belki płacisz dopiero przy sprzedaży, dlatego przy ETF-ie trzymanym latami przewaga OKI jest mniejsza, niż wynika z tego prostego porównania.
Na OKI nie kupisz kontraktów CFD ani kryptowalut, bo ustawa ich nie dopuszcza. Handel CFD w XTB zostaje więc na zwykłym rachunku.
OKI, IKE czy IKZE: które konto do czego?
OKI nie zastępuje IKE i IKZE, tylko je uzupełnia, i możesz mieć wszystkie trzy konta jednocześnie. Na IKE i IKZE nie ma podatku od wartości, a ulga obejmuje też zagraniczne ETF-y, ale pełną korzyść masz dopiero na emeryturze. Z OKI wypłacisz pieniądze w każdej chwili, za to zwolnienie obejmuje głównie polskie aktywa.
Każde z tych kont pasuje do czegoś innego:
- IKZE ma sens, gdy płacisz podatek dochodowy. Wpłatę (w 2026 r. do 11 304 zł) odliczasz od dochodu, więc część podatku wraca do ciebie w rocznym rozliczeniu PIT. Przy wypłacie po 65. roku życia płacisz 10% podatku. Szczegóły opisuję w tekście o IKZE w XTB.
- IKE dobrze sprawdza się przy globalnych ETF-ach. Jeśli wypłacisz pieniądze po 60. roku życia i spełnisz pozostałe warunki, nie zapłacisz podatku od zysku, także z ETF-u na S&P 500. Limit wpłat w 2026 r. wynosi 28 260 zł, a więcej znajdziesz w tekście o IKE w XTB.
- OKI najlepiej wykorzystasz na polskie akcje i pieniądze, do których chcesz mieć dostęp przed emeryturą.
W naszym przykładzie ETF na S&P 500 lepiej pasowałby więc na IKE. Nie zapłaciłbyś od niego 170 zł podatku od wartości, a przy wypłacie po 60. roku życia także podatku od zysku. Jeśli jednak wypłacisz pieniądze wcześniej, ulgę stracisz. Gdy wahasz się między IKE a IKZE, policz to w kalkulatorze IKE czy IKZE.
Jak przygotować się do założenia OKI: 5 kroków
Zdecyduj, co trafi na OKI
Od polskich akcji, ETF-ów na polskie akcje i gotówki w złotych do 100 000 zł nie zapłacisz podatku, a globalne ETF-y często lepiej trzymać na IKE. Pamiętaj, że limit 100 000 zł jest wspólny dla wszystkich twoich kont OKI.
Załóż rachunek w XTB, jeśli jeszcze go nie masz
Moim zdaniem konto w XTB zakłada się zdecydowanie najprościej spośród polskich brokerów: wypełniasz formularz online i potwierdzasz tożsamość w aplikacji. XTB nie podało jeszcze, czy do OKI potrzebny będzie zwykły rachunek. Jeśli tak, formalności będziesz mieć już za sobą.
Policz, czy przenosić akcje ze zwykłego rachunku
Na OKI wpłacasz tylko pieniądze, więc akcje trzeba sprzedać, zapłacić podatek Belki od zysku i kupić je ponownie na OKI. Im większy zysk masz dziś na tych akcjach, tym więcej kosztuje taka przeprowadzka.
Przeczytaj umowę i tabelę opłat OKI
Instytucja może pobierać tylko opłaty wpisane do umowy. Sprawdź zwłaszcza opłatę za brak aktywności i za przeniesienie konta do innej instytucji.
Wskaż osoby uprawnione
Osoby uprawnione dostaną pieniądze z konta po twojej śmierci. Wskaż je od razu przy zakładaniu OKI.
Kiedy OKI w XTB nie wystarczy?
OKI w XTB nie wystarczy, jeśli chcesz wykorzystać część oszczędnościową limitu, czyli do 25 000 zł na lokatach i w obligacjach oszczędnościowych. Broker ich nie oferuje, więc do tego potrzebujesz dodatkowego OKI w banku. Słabiej XTB wypada też przy częstych zakupach zagranicznych akcji i ETF-ów za złotówki, bo każda wymiana waluty kosztuje 0,5%.
Te 25 000 zł mieści się w limicie 100 000 zł, a nie jest dodatkiem do niego. Jeśli trzymasz je na lokatach w banku, na polskie akcje w XTB zostaje 75 000 zł zwolnienia.
W naszym rankingu kont OKI, opartym na zapowiedziach instytucji, drugie miejsce zajmuje mBank (7,0/10), który wypada najtaniej przy zagranicznych ETF-ach. PKO BP szykuje z kolei jedno OKI z lokatami, obligacjami skarbowymi, funduszami i giełdą. Bank zacznie od lokat i obligacji, a akcje mają dochodzić stopniowo. Przy polskich akcjach żadna z tych ofert nie zapowiada się dziś na tańszą niż XTB, które nie pobiera prowizji na GPW.
Podsumowanie
XTB planuje uruchomić OKI w styczniu 2027 roku. Zanim poda cennik, najwięcej mówi o nim obecna oferta brokera. Jeśli na OKI chcesz trzymać polskie akcje albo ETF-y na polskie akcje, XTB z zerową prowizją na GPW będzie moim zdaniem najmocniejszym wyborem i sam zamierzam z niego skorzystać. Globalne ETF-y lepiej pasują na IKE, a lokaty i obligacje oszczędnościowe do dodatkowego OKI w banku. Ten tekst zaktualizuję, gdy XTB opublikuje cennik OKI.
XTB zapowiada OKI na styczeń 2027
Załóż konto w XTB i poznaj aplikację przed startem OKI
Akcje i ETF-y bez prowizji do 100 000 EUR obrotu miesięcznie, IKE i IKZE w jednej aplikacji. Przy rejestracji wpisz kod TOPINWESTYCJE, który daje dostęp do rozszerzonego kursu dla początkujących.
Inwestowanie wiąże się z ryzykiem utraty kapitału. Materiał ma charakter edukacyjny i nie jest rekomendacją inwestycyjną.
Najczęściej zadawane pytania
Czy OKI w XTB będzie darmowe?
Ustawa nie gwarantuje darmowego OKI, ale pozwala pobierać tylko opłaty wpisane do umowy. XTB nie pobiera dziś opłat za otwarcie i prowadzenie rachunku ani za wpłaty i wypłaty, a akcje i ETF-y kupujesz bez prowizji do 100 000 EUR obrotu miesięcznie. Czy tak samo będzie na OKI, pokaże cennik, którego XTB jeszcze nie opublikowało (stan na 10.11.2026).
Czy mogę mieć OKI w XTB i w banku jednocześnie?
Tak, ustawa pozwala mieć kilka kont OKI w różnych instytucjach. Limit zwolnienia jest jednak wspólny: 100 000 zł na wszystkie konta, w tym najwyżej 25 000 zł w lokatach i obligacjach oszczędnościowych. Dobrze sprawdza się układ, w którym akcje trzymasz w XTB, a oszczędności w banku.
Czy przeniosę akcje ze zwykłego konta XTB na OKI?
Nie bezpośrednio, bo na OKI wpłacasz tylko pieniądze. Akcje ze zwykłego rachunku trzeba sprzedać, zapłacić podatek Belki od zysku i kupić je ponownie na OKI. Bez sprzedaży przeniesiesz papiery tylko z jednego OKI na drugie. Ustawa nazywa to wypłatą transferową i daje na nią instytucji do 14 dni.
Czy na OKI w XTB kupię ETF na S&P 500 bez podatku?
Kupisz go bez podatku Belki, ale nie zmieści się w zwolnieniu z podatku od wartości, bo nie inwestuje co najmniej 70% pieniędzy w aktywa kwalifikowane, czyli głównie w polskie akcje. Zapłacisz od niego podatek od wartości od pierwszej złotówki. W 2027 r. to 0,85% rocznie, czyli 170 zł od 20 000 zł.
Czy na OKI w XTB będzie można handlować CFD?
Nie, ustawa dopuszcza na OKI tylko instrumenty notowane na giełdzie lub w alternatywnym systemie obrotu, jednostki funduszy, obligacje oszczędnościowe i pieniądze. Kontrakty CFD i kryptowaluty do tego katalogu nie należą. W XTB handel CFD zostanie więc na zwykłym rachunku.
Kiedy XTB poda cennik OKI?
XTB nie podało jeszcze daty publikacji cennika OKI. Broker przygotowuje start na styczeń 2027 r., a pełny raport za III kwartał opublikuje 20 listopada 2026 r. Gdy cennik się pojawi, zaktualizuję ten tekst i ranking OKI.
